Нужно ли платить налоги украинцам в Польше? Что следует знать украинцам?

Жизнь и работа в Польше может стать прекрасным опытом для украинцев, однако понимание местной системы налогообложения является важным аспектом адаптации. В этой статье мы расскажем основные аспекты налогов в Польше, в частности, необходимость уплаты налогов, ставки налогообложения и порядок декларирования доходов, чтобы помочь украинцам приблизиться к успешной интеграции в польское общество.

Содержание

• Должен ли живущий в Польше украинец платить налоги?
• Какие ставки налогообложения в Польше?
• Как уплачиваются налоги на зарплату в Польше? Кто должен отчитываться, когда и как?
• Где и как декларировать свои доходы?
• Каков штраф за неуплату налогов в Польше?

Должен ли проживающий украинец в Польше платить налоги?

Для того чтобы лучше понять следующую информацию предлагаем ознакомится с терминологией.

Налог – это определенный процент от доходов, который на постоянной основе отчисляется государству. Если у человека нет никаких официальных источников доходов, то соответственно он не платит и налоги.

Гражданин Украины, работающий в Польше, может рассматриваться как:

1. Налоговый резидент – тогда в Польше он должен платить налоги по всем доходам, включая заработанные за пределами Польши;
2. Налоговый НЕрезидент – тогда в Польше он платит налог только по доходам, полученным на её территории.

Налоговым резидентом является лицо, которое:

1. На территории Польши имеет центр экономических интересов (например, имеет постоянный источник дохода) или личные интересы (это семья, дети, дом).

2. Находится в Польше более 183 дней в году.

То есть согласно действующему законодательству Польши, все украинцы, проживающие в Польше более полугода, приобретают статус налогового резидента и должны платить налоги в польскую казну, конечно, если имеют доход. Но не всё так однозначно.

В последнее время наблюдается смягчение со стороны польского правительства. В качестве исключения могут быть украинцы, работающие удаленно или имеющие бизнес в Украине. То есть, они могут сохранить налоговую резидентность Украины и не платить налоги в соседней стране. Это смягчение со стороны польского правительства по трактовке понятия «центра жизненных интересов». Простыми словами даже если украинец проживает в Польше более 183 дней, то может и дальше оставаться налоговым резидентом Украины. По крайней мере, контролирующие органы Польши не тревожат украинцев, живущих более полугода в Польше и даже работающих, но на определенную украинскую компанию, подчеркиваю, украинскую, никак не польскую.

Напомню, что между Украиной и Польшей действует двустороннее соглашение об избежании двойного налогообложения. Во всяком случае, нет оснований волноваться за то, что налоги придется платить сразу в двух странах.

Но если вы работаете ЗДЕСЬ в Польше на польскую или зарубежную компанию, оформленные по трудовому договору или являетесь предпринимателем, то однозначно должны платить налоги в польскую казну.

Следовательно, каждый работающий в Польше независимо от типа трудового договора или контракта и суммы дохода обязан уплачивать налог и ежегодно декларировать свои доходы.

Украинец, имеющий статус налогового резидента в Польше, облагается налогом на тех же условиях, что и гражданин Польши. В Польше также учитывается прибыль, полученная из-за границы. Годовые декларации представляются в налоговую инспекцию по месту жительства.

Лица, не являющиеся налоговыми резидентами в Польше, должны учитывать только доходы, полученные на ее территории.

Какие ставки налогообложения в Польше?

Существует множество типов налога. Сосредоточим внимание на тех, с которыми имеет дело подавляющее большинство работающих в Польше.

Разговор пойдет за налог на прибыль или на доходы. Простыми словами это налог, взимаемый с физических или юридических лиц, где ставки налогообложения могут различаться в зависимости от типа или характеристик налогоплательщика. Налог на зарплату в Польше действует по единому принципу: чем больше вы заработали, тем больший процент от этой суммы отдадите государству.

Есть два порога. Первый – это 17% от зарплаты, если ваша годовая зарплата не превышает 120 тысяч злотых. Если же превышает это число, то налог будет больше 32% от зарплаты. Для тех, кто зарабатывает более 1 миллиона злотых в год, они должны платить еще дополнительные 4%. Кстати, если ваш годовой доход не превышает 30 тысяч злотых, то он не облагается налогом.

Как уплачиваются налоги на зарплату в Польше? Кто должен отчитываться, когда и как?

Подоходный налог на зарплату в Польше называется PIT (Personal Income Tax), оплачивает каждый, кто официально трудоустроен и получает зарплату на основании трудового договора или предпринимательской деятельности. Налог обязателен для всех, неважно – вы поляк, украинец или представитель любой другой страны.

Если вы работаете в Польше на основе трудового договора, то все налоги и сборы с вашей зарплаты отчисляет работодатель, а вы получаете чистую зарплату на руки. То есть в этом случае вам не нужно самостоятельно производить какие-либо отчисления.

Совершенно иная ситуация, если вы хотите вести предпринимательскую деятельность, например, хозяйственную деятельность, по-нашему ФЛП, то в таком случае должны самостоятельно платить отчисления в пенсионный фонд, налоговую и другие фонды. В большинстве случаев физическое лицо предприниматель пользуется услугами бухгалтера, который облегчает работу предпринимателя и проводит все расчеты дебета и кредита.

Внимание. Не стоит путать уплату налогов с декларацией доходов. Это два разных процесса. Уплата налогов производится ежемесячно в разные государственные фонды. А декларирование доходов происходит ежегодно. Декларировать свои доходы должны, как работники, работающие на трудовом договоре или умове злеценя, а также предприниматели, ведущие собственную предпринимательскую деятельность. Разницы лишь в форме декларации PIT, для зарплаты, одна форма, для предпринимательской деятельности – другая.

Польша имеет несколько видов налога и форм деклараций о получении доходов:

• • PIT-37 – доход от работы (заработная плата);
• • PIT-36 – хозяйственная деятельность (предпринимательство);
• • PIT-36-L – линейный налог;
• • PIT-39 – прибыль от недвижимости.
• • PIT-38 – ценные бумаги;

Где и как декларировать свои доходы в Польше?

Когда подавать декларацию?

Обычно декларация должна быть подана в первой половине года с отчетностью о доходе за прошлый год. К примеру, в прошлом году, 2022, отчетность можно было подать с 15 февраля по 2 мая. Сроки еще зависят от типа отчетности.

Куда и как подавать декларацию?

Декларацию можно подать в налоговую службу в бумажном виде по месту проживания. Или то же самое можно сделать дистанционно, то есть онлайн на государственном сайте. Для того, чтобы подать декларацию онлайн, нужно иметь доверенный профиль или mObywatel (Эм Обыватель). Все необходимые и полезные ссылки есть в конце статьи.

Кстати, каждый человек может подать нулевую декларацию по собственному желанию. То есть даже в том случае, если не было никаких доходов за прошлый год. Зачем это делать? Для того чтобы получить справку, которая может понадобиться для оформления различных социальных выплат. Но если вы не имели доходов, и не хотите заполнять нулевую декларацию, то можете не делать этого.

Неуплата налогов. Каков штраф за неуплату налогов в Польше?

Штраф могут наложить на лицо, долго и систематически уклоняющееся от уплаты налогов. Штраф не может превышать двух минимальных зарплат. На сегодня это почти 7000 злотых. Вместо этого штраф может достигать и 70 тысяч злотых в определенных случаях.

Если вы решили открыть свой бизнес в Польше или работать за границей, внимательно изучите все вопросы. Обратите внимание на систему налогообложения, ее недостатки и преимущества, законы, защищающие предпринимателей и работников. Обратитесь к специалистам, которые проконсультируют вас и ответят на вопросы, ведь работа и бизнес за рубежом, в том числе в Польше – ответственное дело.

Источники

Декларация дохода онлайн https://www.podatki.gov.pl/pit/twoj-e-pit/

Подробную информацию о налоговом резидентстве и расчете суммы PIT ищите на правительственном сайте https://www.podatki.gov.pl/

Форма для заполнения декларации PIT для бумажной подачи https://www.pitax.pl/wiedza/poradnik-rozliczenia/druki/