Налоги в Польше: стандартные налоги, необычные сборы и неожиданные факты

Жизнь в Польше, как и в любой стране ЕС, тесно связана с налоговой системой. Украинцам, переехавшим сюда на постоянное проживание или временную работу, важно понимать не только общие налоговые принципы, но и некоторые малоизвестные и даже абсурдные сборы. Мы подготовили краткий обзор самых распространенных налогов в Польше, а также наиболее необычных.

📌 Основные налоги в Польше

✅ НДФЛ (Podatek dochodowy od osób fizycznych – PIT)

Основной подоходный налог на физических лиц:

• 12% – для дохода до 120 000 zł/год
• 32% – для дохода более 120 000 zł/год

Существуют также личные льготы, социальные взносы (ZUS), налоговые вычеты и необлагаемая минимальная сумма дохода (30 000 zł/год).

✅ НДС (Podatek od towarów i usług – VAT)

• Стандартная ставка — 23%
• Льготные ставки – 8%, 5%, 0%
  Например, 5% – для продуктов питания, книг, а 0% – на определенные экспортные операции и медицинские средства.

✅ Налог на продажу авто или недвижимости – PCC (Podatek od czynności cywilnoprawnych)

PCC – это налог на гражданско-правовые соглашения:

• 2% от рыночной стоимости при покупке недвижимости (на вторичном рынке)
• 2% при покупке подержанного авто
  (Не касается покупок у фирм – тогда применяется НДС)

Также платят PCC при заключении некоторых договоров займа, дарения и т.д.

✅ Налог на недвижимость (Podatek od nieruchomości)

Уплачивают физические и юридические лица за право владения зданиями, квартирами, участками.
Размер определяется муниципалитетом , зависит от:

• типа объекта (жилой, коммерческий),
• площади,
• местонахождение.

✅ Налог на транспортные средства (Podatek od środków transportowych)

Касается коммерческого транспорта (грузовики, автобусы, прицепы).
Физические лица легковые автомобили не облагаются этим налогом . Однако они уплачивают акцизный сбор при импорте авто из-за пределов ЕС .

✅ Акцизный налог (Akcyza)

Накладывается на:

• алкогольные напитки,
• табачные изделия,
• горючее,
• электроэнергию,
• автомобили, импортируемые из-за границы (в т.ч. из Украины!)
  Например, ставка акциза:
  • 3,1% от стоимости авто с двигателем до 2000 см³
  • 18,6% — более 2000 см³

✅ Налог на наследство и дарение (Podatek od spadków i darowizn)

Уплачивают только в случае превышения определенного лимита и в зависимости от степени родства.
Самые низкие ставки — для ближайших родственников, а иногда и полное увольнение.

🤔 Необычные и малоизвестные налоги в Польше

Польская система налогообложения имеет несколько изюминок, которые могут удивить даже опытного налогоплательщика.

• Налог на дождь (Opłata za zmniejszenie naturalnej retencji terenu)
  Уплачивается за поверхности, не пропускающие воду в грунт (напр., большие бетонные подворья). Фактически – плата за сток дождевой воды в канализацию.
• Налог на собак (Podatek od posiadania psa)
  Владельцы четырехлапых платят ежегодную сумму, определяемую местными властями (в среднем – 30-100 zł в год).
• Налог на сладкие напитки (Podatek cukrowy)
  Введен в 2020 году. Накладывается на напитки с добавленным сахаром или подсластителем. В супермаркете это почти незаметно, но именно поэтому некоторые популярные напитки подорожали.
• Налог на трезвение (Opłata za pobyt w izbie wytrzeźwień)
  В некоторых гминах введена обязательная плата за «услугу» вытрезвителя — примерно 300-400 zł за ночь.
• Налог на наружную рекламу (Opłata reklamowa)
  Если вы имеете вывеску или баннер на фасаде, гмина может потребовать плату, даже если реклама на собственном доме.
• Налог на рыбалку (Opłata za połów ryb)
  Во многих водоемах Польши любителям рыбалки нужно оформить разрешение, сопровождаемое оплатой – это частично регулируется как «налог».
• Налог на библиотечные мероприятия
  Если организуете публичное чтение книг или пользуетесь архивами в целях заработка, платите сбор.
• Налог на уголь и кокс
  Оплачивается предприятиями, занимающимися их добычей или обработкой. Впрочем, его влияние испытывает и рядовой потребитель из-за цен.

📚 Интересные налоговые факты о Польше

• Освобождены от уплаты налога на доход : студенты до 26 лет не платят PIT, если их годовой доход не превышает 85 528 zł.
• Нерезиденты могут возвращать часть налога через декларацию PIT-37, даже если работали по Umowa zlecenie всего несколько месяцев.
• Многие налоги имеют местный характер — например, налог на собак не обязателен везде. В Варшаве его упразднили еще в 2008 году.
• Часть налогов можно передать на благотворительность : во время ежегодного декларирования поляки могут пожертвовать 1,5% PIT на организации общественного добра.

💡 В заключение

Польская система налогов может казаться запутанной, но со временем становится более понятной — особенно если изучать не только основы, но и нюансы. На сайте «Жить в Польше» мы регулярно публикуем практические советы, связанные с налогами, льготами, декларациями и трудоустройством в Польше.

А если у вас есть собственные примеры «странных» налогов или хотите поделиться опытом — не стесняйтесь оставлять свои мысли под статьей 😉