Налоги в Германии: стандартные сборы, удивительные нюансы и интересные факты

Германия – одна из наиболее дисциплинированных стран Европы в сфере налогообложения. Налоговая система здесь четкая, но иногда достаточно сложная для новоприбывших. Кроме стандартных налогов, существует и менее известные сборы, которое порой вызывает удивление даже у самих немцев.

✅ Основные (стандартные) налоги в Германии

🔹 1. НДФЛ — Налог на доходы физических лиц (Einkommensteuer)

• 14% – 42% – прогрессивная шкала.
• 45% — для доходов свыше ~277 000 € в год (для одиночек).
• До 11 604 € (в 2024) — не облагаемый налогом минимум .

Налог автоматически удерживается работодателем по зарплате (как Lohnsteuer). По окончании года подается налоговая декларация (особенно выгодно для арендующих жилье или имеющих дополнительные расходы).

🔹 2. НДС — Налог на добавленную стоимость (Mehrwertsteuer / Umsatzsteuer)

• 19% — стандартная ставка.
• 7% — на некоторые товары: продукты, книги, лекарства и т.д.

В Германии цена на полке магазинов включает НДС.

🔹 3. Церковный налог (Kirchensteuer)

• 8% или 9% от суммы подоходного налога.
• Взимается только с членов официальных церквей (католическая, евангелическая и т.п.).

Можно официально отказаться, написав заявление (Kirchenaustritt), но это должно быть формализовано.

🔹 4. Вклад солидарности (Solidaritätszuschlag)

• 5,5% от суммы подоходного налога.
• С 2021 года большинство работников освобождены от этого сбора, но для больших доходов он остается.

🔹 5. Налог на имущество (Grundsteuer)

• Оплачивается владельцами недвижимости.
• Ставки зависят от города, типа объекта и его стоимости.
• Арендаторы обычно возмещают этот налог из-за коммунальных платежей (Nebenkosten).

🔹 6. Налог на наследство и дарование (Erbschaft- und Schenkungsteuer)

• Зависит от суммы, степени родства и вида активов.
• Дети могут получить до 400 000 € без налога .

🔹 7. Налог на прибыль от капитала (Abgeltungssteuer)

• 25% + 5,5% солидарного сбора = ~26,38% .
• Снимается с дивидендов, процентов по вкладам, прибыли от ценных бумаг.

🤔 Необычные налоги в Германии

🔸 Телевизионный налог (Rundfunkbeitrag)

• 18,36€ в месяц с каждого домохозяйства.
• Оплачивается независимо от того, есть ли телевизор, радио или даже интернет.
• Администрируется по сервису ARD ZDF Deutschlandradio Beitragsservice.

Интересный факт: даже слепые и глухие должны платить, хоть и со скидкой.

🔸 Налог на собак (Hundesteuer)

• Сумма варьируется по городам: в Берлине ~120 €/год за одну собаку, в Мюнхене ~100 €.
• За вторую собаку ставка обычно выше.
• Кошки, попугаи и рыбки налогом не облагаются.

🔸 Налог на доход от продажи старых вещей онлайн

• Если продаешь вещи онлайн (eBay, Vinted, Kleinanzeigen) регулярно или на сумму более 2000 €, можешь попасть под контроль налоговой.
• С 2023 года платформы обязаны сообщать об «активных продавцах».

🔸 Налог на второе жилье (Zweitwohnungsteuer)

• В некоторых городах (например, Мюнхен, Гамбург) — если арендуешь вторую квартиру, платишь 10–15% стоимости аренды как отдельный налог.

🔸 Налог на CO ₂ (CO ₂-Steuer)

• Включен в стоимость бензина, дизеля, газа, мазута.
• Каждый год растет. В 2024 — 45 € за тонну выбросов.
• Частично оплачивается даже через коммунальные счета за отопление.

🧠 Интересные факты о налогах в Германии

• 🇩🇪 Налоговая декларация не всегда обязательна , но большинство подают ее добровольно — из-за возможности вернуть часть средств.
• 🏘 Недвижимость облагается налогом , но нет прямого налога на владение авто для частных лиц — только ежегодный взнос на содержание транспортного средства (Kfz-Steuer).
• 🐶 Профессиональная деятельность с собаками (дрессировка, разведение) также может быть отдельно обложена налогом.
• 🛍 Налог на продажу старых вещей фактически не новый, но только недавно начал активно контролироваться.
• 🔄 Ставки часто пересматриваются , поэтому ежегодное обновление информации — маст-хэв для всех резидентов.

📎 Заключение

Немецкая система налогообложения не всегда проста, но достаточно справедлива. Большинство налогов логичны и понятны, а вот некоторые сборы, например обязательный телевизионный взнос или налог на собаку, могут вызвать удивление у новоприбывших украинцев.

Если у вас есть опыт уплаты нестандартных налогов в Германии — ваши наблюдения могли бы быть полезны другим. Делитесь впечатлениями в комментариях.