Налоги в Чехии: сколько платят, какие исключения и интересные факты

Чехия — одна из стран Евросоюза с достаточно четкой, хоть и непростой системой налогообложения. Для тех, кто здесь работает, учится или ведет бизнес, следует знать не только о базовых ставках налогов, но и о некоторых необычных нюансах чешского налогового законодательства.

✅ Основные налоги в Чехии

🔹 1. Налог на доходы физических лиц (Daň z príjmov fyzických osob)

• 15% — базовая ставка на большинство доходов (до определенного лимита).
• 23% применяется на доход, превышающий 36-кратную среднюю зарплату в год.

Налог обычно удерживается работодателем автоматически с заработной платы. Самозанятые лица представляют годовую декларацию и могут учитывать расходы.

🔹 2. Налог на доходы юридических лиц (Daň z príjmov právnických osob)

• 21% — стандартная ставка корпоративного налога.

Этот налог платят компании по чистой прибыли.

🔹 3. НДС (DPH – Daň z pridanой)

• 21% — стандартная ставка.
• 15% и 10% — снижены ставки для отдельных категорий товаров (продовольствия, лекарства, книги, пресса и т.п.).

🔹 4. Социальные и медицинские взносы

• Работник платит: 6,5% (социалка) + 4,5% (медицина) = 11% .
• Работодатель: 24,8% (социалка) + 9% (медицина) = 33,8% .

Эти взносы автоматически удерживаются с зарплаты или уплачиваются ежеквартально самостоятельно (для ФЛП).

🔹 5. Налог на недвижимость (Daň z nemovitých vecí)

• Зависит от типа объекта, его площади и местоположения.
• Оплачивается ежегодно. Декларацию подают до 31 января за новые объекты или изменения.

🔹 6. Налог на транспортные средства (Silniční daň)

• Касается только транспортных средств, используемых для предпринимательской деятельности.
• Частные автомобили для личного пользования не облагаются налогом.

🧾 Необычные налоги в Чехии

Кроме классических налогов, в Чехии действуют и менее известные, но вполне законные формы налогообложения:

🔸 Srážková daň — налог, удерживаемый с дохода автоматически

Применяется для определенных категорий доходов физических и юридических лиц без подачи декларации.

Ставки:

• 15% — самая распространенная ставка. Применяется, в частности, к:
  • Процентам по вкладам
  • Платежей по пенсионному страхованию
  • Выигрышей в конкурсах, лотереях
  • Дивидендов и прибыли от долевого участия
• 5% — для доходов от финансового лизинга
• 21% — (с 2024 года) для некоторых юридических лиц, в том числе общественных объединений

Srážková daň – это форма налогообложения, когда налог удерживается непосредственно при выплате. Например, если вы получили краткосрочную выплату до 11 500 Kč за месяц по договору без подписанного изъятия, вам автоматически удержат 15% налога.

🔍 Интересные факты

• ✅ Нерезиденты из стран ЕС также имеют право включить доходы, налогооблагаемые списочной доходом, в годовую декларацию, если это выгодно (например, для возврата части налога).
• 🕐 Срок подачи годовой декларации — до 1 апреля следующего года (для физических лиц).
• 💡 Налог на недвижимость нужно платить даже за землю, на которой нет построек.
• 🧾 Все платежи в налоговую службу производятся на индивидуальный налоговый счет — tzv. daňovый účet .

📎 Напоследок

Чешская налоговая система не слишком перегружена, однако имеет свои особенности. Больше сюрпризов вызывает srážková daň , с которой стоит ознакомиться всем, кто имеет временные заработки, доходы от вкладов или участвует в конкурсах.

Этот материал создан специально для «Жить в Польше» – онлайн-платформы с полезной информацией для украинцев в Европе.

Есть ли опыт налогообложения в Чехии или вопрос о специфике? Может быть, вам случались необычные ситуации? Было бы интересно услышать мнения других поделитесь в комментариях.